項次

工 作 項 目

注 意 事 項

完 成 時 限

1

收發票(含收稅金費用)

每單月10日前將上期發票收回，儘快告知客戶稅額，較遠的請客戶用寄的，近的順路收回，8日以前收回者能當場算即當場算，開當日票，超過12日未收稅款者才用電匯于14日匯入。

二個月為一期
每期10日
(單月)

2

整理發票

1.請客戶填寫進銷項明細表。2.要做草稿。3.進項影本不要重覆。4.進貨折讓、退回要當期提出扣抵不能跨期。5.作廢發票號碼應相符。6.發票空白部份注意有無跳開。7.驗算申報書。8.入電腦時扣抵聯收執聯應分開，銷項亦不要撕。9.重複訊息時要確認。10.列印申報書、稅單時要再檢查。11.注意發票美金金額是否換算成新台幣。

每期14日
(單月)

3

檢查進銷項

申報前由第二人檢查一次進銷項發票、進出口報單，申報後再由第三人檢查，檢查後簽名。

每期20日

4

申報發票

核對申報書、稅單有無齊全，並于收款明細表上填上申報日期。

每期15日

5

帳務整理

切立傳票、製作報表，見帳務整理應注意事項表。

每8/20.10/20.12/20.1/20

6

建議書

一定要讓客戶簽名、填上日期。

每8/25.10/25.12/25.1/20

7

買發票

當場要核對號碼、本數、蓋橡皮章。(雙月)

每期20日

8

送發票

如用寄的一定要掛號。

雙月30日

1

薪資扣繳檢查

薪資表一定要蓋章，金額有無應扣繳，房租有無應扣繳。

國稅局通知日期

2

營業稅帳證檢查

總分類帳、日記帳要記到檢查日十日內。

同 上

3

營業稅更正

核准公文應併入該月份申報書，如是跨年度應連同營所一併更正。

國稅局未查獲前

4

營所稅更正

要確認核准公文回來後與原申報合併。

同 上

5

營所稅查帳

見查帳應注意事項(如未整理好可申請延期一個月)

國稅局通知期限

1

薪資、各類扣繳

1.注意卷宗。2.月份有無齊全。3.十二月份薪資扣繳寫12/31。應于1/10繳納。

每月10日

2

暫繳申報

于九月收發票時一併收回9/20之支票，並蓋公司章。

每年9/20~9/30

3

營所結算申報

行號5/25，公司、簽證5/31。

每年 5/1~5/31

4

綜所結算申報

個人綜合所得稅申報，獨資合夥一定要記得傳真營利所得。

每年 5/1~5/31

5

換購票證

帶舊購票證、發票章、私章。