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項次
工 作 項 目
注 意 事 項
完 成 時 限
1
收發票(含收稅金費用)
每單月10日前將上期發票收回,儘快告知客戶稅額,較遠的請客戶用寄的,近的順路收回,8日以前收回者能當場算即當場算,開當日票,超過12日未收稅款者才用電匯于14日匯入。
二個月為一期 每期10日 (單月)
2
整理發票
1.請客戶填寫進銷項明細表。2.要做草稿。3.進項影本不要重覆。4.進貨折讓、退回要當期提出扣抵不能跨期。5.作廢發票號碼應相符。6.發票空白部份注意有無跳開。7.驗算申報書。8.入電腦時扣抵聯收執聯應分開,銷項亦不要撕。9.重複訊息時要確認。10.列印申報書、稅單時要再檢查。11.注意發票美金金額是否換算成新台幣。
每期14日 (單月)
3
檢查進銷項
申報前由第二人檢查一次進銷項發票、進出口報單,申報後再由第三人檢查,檢查後簽名。
每期20日
4
申報發票
核對申報書、稅單有無齊全,並于收款明細表上填上申報日期。
每期15日
5
帳務整理
切立傳票、製作報表,見帳務整理應注意事項表。
每8/20.10/20.12/20.1/20
6
建議書
一定要讓客戶簽名、填上日期。
每8/25.10/25.12/25.1/20
7
買發票
當場要核對號碼、本數、蓋橡皮章。(雙月)
8
送發票
如用寄的一定要掛號。
雙月30日
二、 非例行性工作
薪資扣繳檢查
薪資表一定要蓋章,金額有無應扣繳,房租有無應扣繳。
國稅局通知日期
營業稅帳證檢查
總分類帳、日記帳要記到檢查日十日內。
同 上
營業稅更正
核准公文應併入該月份申報書,如是跨年度應連同營所一併更正。
國稅局未查獲前
營所稅更正
要確認核准公文回來後與原申報合併。
營所稅查帳
見查帳應注意事項(如未整理好可申請延期一個月)
國稅局通知期限
薪資、各類扣繳
1.注意卷宗。2.月份有無齊全。3.十二月份薪資扣繳寫12/31。應于1/10繳納。
每月10日
暫繳申報
于九月收發票時一併收回9/20之支票,並蓋公司章。
每年9/20~9/30
營所結算申報
行號5/25,公司、簽證5/31。
每年 5/1~5/31
綜所結算申報
個人綜合所得稅申報,獨資合夥一定要記得傳真營利所得。
換購票證
帶舊購票證、發票章、私章。
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